Shqipëria ka ndërmarrë një hap të rëndësishëm drejt përafrimit të legjislacionit vendas me standardet evropiane, duke hedhur për konsultim publik një projektligj të ri që synon forcimin e shkëmbimit automatik të informacionit mbi llogaritë financiare me Bashkimin Evropian dhe juridiksionet e tjera partnerë.

Iniciativa e re, e përbërë nga 25 nene dhe e titulluar “Për shkëmbimin automatik të informacionit për llogaritë bankare”, fokusohet te zbatimi i vazhdueshëm i Standardit të Përbashkët të Raportimit, i njohur ndryshe si CRS. Një nga risitë kryesore të këtij drafti është përcaktimi me saktësi i përgjegjësive që u takojnë bankave dhe institucioneve të tjera financiare.

Sipas parashikimeve, këto subjekte do të kenë detyrimin ligjor që të identifikojnë me kujdes llogaritë e raportueshme, të kontrollojnë dhe verifikojnë rezidencën tatimore të çdo mbajtësi llogarie, si dhe të dorëzojnë pranë Autoritetit Kompetent informacionin përkatës çdo vit. Një element shtesë dhe tejet i rëndësishëm në këtë proces është edhe detyrimi për të paraqitur një deklaratë zyrtare për mospasjen e llogarive të raportueshme në rastet kur institucioni financiar, pas përfundimit të procedurave të verifikimit, nuk konstaton llogari të tilla.

Kjo metodologji synon të rrisë ndjeshëm gjurmueshmërinë e gjithë procesit, duke i siguruar Autoritetit Kompetent një pasqyrë të qartë dhe të plotë mbi mënyrën se the institucionet financiare përmbushin detyrimet e tyre ligjore. Krahas kësaj, projektligji zgjeron ndjeshëm autoritetin dhe kompetencat e institucionit mbikëqyrës, i cili do të ketë të drejtën të kërkojë dokumentacion shtesë, shpjegime, të realizojë verifikime në terren dhe të monitorojë nga afër zbatimin e rregullave.

Në rast të shkeljeve, siç mund të jenë mosraportimi, dërgimi i të dhënave të pasakta, mungesa e dokumentacionit mbështetës apo pengimi i kontrolleve zyrtare, drafti parashikon masa dhe kundërvajtje administrative. Pjesë përbërëse e këtij kuadri të ri rregullator është edhe garantimi i mbrojtjes së të dhënave personale, ruajtja e rregullt e dokumentacionit dhe ruajtja e konfidencialitetit të informacionit financiar.

Për shkëmbimin e të dhënave me vendet anëtare të Bashkimit Evropian, projektligji parashikon shfrytëzimin e sistemeve dhe formateve të standardizuara evropiane, ndërsa për juridiksionet e tjera do të ndiqen parimet e marrëveshjeve ndërkombëtare dhe CRS-së. Këto ndryshime synojnë rritjen e transparencës financiare dhe nxitjen e bashkëpunimit tatimor ndërkombëtar.